OKI, IKE чи IKZE? Відмінності й податки
Три рахунки з різним оподаткуванням: OKI з 1 січня 2027 р., IKE та IKZE. Правила прямо із законів і оголошень про ліміти, з джерелом біля кожної цифри. Ми не вказуємо, що обрати: це залежить від вашого плану.
OKI
Без податку Belki з прибутку. Щороку податок із середньої вартості активів понад звільнення.
- Закон набирає чинності
- 1 січня 2027 р.
- Мінімальний вік (роки)
- 18
- Прибуток поза законом про PIT (без Belki)
- Так
- Ставка податку з вартості активів у 2027
- 0,85 %
- Далі ставка — така частка референсної ставки NBP
- 19 %
- Звільнення для готівки в злотих і ощадних облігацій
- 25 000,00 zł
- Звільнення загалом, з польськими акціями та облігаціями в злотих
- 100 000,00 zł
IKE
Прибуток без податку Belki при виплаті після виконання умов. Річний ліміт внесків.
- Ліміт внесків IKE на 2026
- 28 260,00 zł
- Прибуток на IKE звільнений від податку
- Так
- IKE: виплата без податку з віку
- 60 років
- IKE: вік за права на пенсію
- 55 років
- IKE: календарних років із внесками, щонайменше
- 5
- IKE: податок із прибутку при поверненні
- 19 %
IKZE
Внески віднімаєте від доходу в PIT. При виплаті фіксований податок з усієї суми.
- Ліміт внесків IKZE на 2026
- 11 304,00 zł
- Ліміт внесків IKZE на 2026 для підприємців
- 16 956,00 zł
- Внески на IKZE віднімаються від доходу
- Так
- Податок із виплати з IKZE
- 10 %
- IKZE: виплата з податком на виплату з віку
- 65 років
- IKZE: календарних років із внесками, щонайменше
- 5
- IKZE: повернення оподатковується як дохід за шкалою
- Так
Часті запитання
Чим OKI відрізняється від IKE та IKZE?
На OKI немає податку Belki з прибутку, але щороку ви сплачуєте податок із середньої вартості активів понад звільнення, навіть у збитковий рік: у 2027 ставка становить 0,85 %. На IKE прибуток звільнений від податку Belki, якщо ви знімете гроші після 60 років і виконаєте умови внесків. На IKZE внески віднімаєте від доходу в PIT, а при виплаті після 65 років сплачуєте 10 % з усієї суми.
OKI чи IKE: що вигідніше?
Це залежить від вашого плану: дохідності, горизонту й того, у що ви інвестуєте. На OKI податок стягують щороку з вартості активів, а на IKE та IKZE його розраховують при виплаті. Свій план на OKI порівняєте зі звичайним рахунком у калькуляторі OKI, а повернення податку з IKZE — у калькуляторі IKZE.
З якого часу діє OKI?
Закон про OKI набирає чинності 1 січня 2027 р.. OKI може відкрити особа, якій виповнилося 18 років.
Який ліміт внесків на IKE та IKZE у 2026 році?
На IKE у 2026 році внесете щонайбільше 28 260,00 zł, на IKZE щонайбільше 11 304,00 zł.
Дивіться також
Ця сторінка описує норми закону про особисті інвестиційні рахунки і не є податковою порадою. OKI ведуть лише фінансові установи, які відповідають вимогам закону; Broksy не веде OKI.
Ми порівнюємо послуги брокерів. Це не інвестиційна рекомендація і не податкова порада.