OKI, IKE czy IKZE? Różnice i podatki
Trzy konta z innym sposobem opodatkowania: OKI od 1 stycznia 2027, IKE i IKZE. Zasady prosto z ustaw i ogłoszeń o limitach, ze źródłem przy każdej liczbie. Nie wskazujemy, które wybrać: to zależy od Twojego planu.
OKI
Bez podatku Belki od zysku. Co roku podatek od średniej wartości aktywów ponad zwolnienie.
- Ustawa wchodzi w życie
- 1 stycznia 2027
- Minimalny wiek (lata)
- 18
- Zysk poza ustawą o PIT (bez Belki)
- Tak
- Stawka podatku od wartości aktywów w 2027
- 0,85 %
- Później stawka to taka część stopy referencyjnej NBP
- 19 %
- Zwolnienie dla gotówki w złotych i obligacji oszczędnościowych
- 25 000,00 zł
- Zwolnienie łącznie, z polskimi akcjami i obligacjami w złotych
- 100 000,00 zł
IKE
Zysk bez podatku Belki przy wypłacie po spełnieniu warunków. Roczny limit wpłat.
- Limit wpłat IKE na 2026
- 28 260,00 zł
- Zysk na IKE zwolniony z podatku
- Tak
- IKE: wypłata bez podatku od wieku
- 60 lat
- IKE: wiek przy prawie do emerytury
- 55 lat
- IKE: lata kalendarzowe z wpłatami, co najmniej
- 5
- IKE: podatek od zysku przy zwrocie
- 19 %
IKZE
Wpłaty odliczasz od dochodu w PIT. Przy wypłacie zryczałtowany podatek od całej kwoty.
- Limit wpłat IKZE na 2026
- 11 304,00 zł
- Limit wpłat IKZE na 2026 przy działalności gospodarczej
- 16 956,00 zł
- Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu
- Tak
- Podatek od wypłaty z IKZE
- 10 %
- IKZE: wypłata z podatkiem od wypłaty od wieku
- 65 lat
- IKZE: lata kalendarzowe z wpłatami, co najmniej
- 5
- IKZE: zwrot opodatkowany jako dochód według skali
- Tak
Najczęstsze pytania
Czym różni się OKI od IKE i IKZE?
Na OKI nie ma podatku Belki od zysku, ale co roku płacisz podatek od średniej wartości aktywów ponad zwolnienie, także w roku ze stratą: w 2027 stawka wynosi 0,85 %. Na IKE zysk jest zwolniony z podatku Belki, jeśli wypłacisz pieniądze po ukończeniu 60 lat i spełnisz warunki wpłat. Na IKZE wpłaty odliczasz od dochodu w PIT, a przy wypłacie po ukończeniu 65 lat płacisz 10 % od całej kwoty.
OKI czy IKE: co się bardziej opłaca?
To zależy od Twojego planu: stopy zwrotu, horyzontu i tego, w co inwestujesz. Na OKI podatek pobiera się co roku od wartości aktywów, a na IKE i IKZE rozlicza się go przy wypłacie. Swój plan na OKI porównasz ze zwykłym kontem w kalkulatorze OKI, a zwrot podatku z IKZE w kalkulatorze IKZE.
Od kiedy działa OKI?
Ustawa o OKI wchodzi w życie 1 stycznia 2027. OKI może założyć osoba, która ukończyła 18 lat.
Jaki jest limit wpłat na IKE i IKZE w 2026 roku?
Na IKE w 2026 roku wpłacisz najwyżej 28 260,00 zł, na IKZE najwyżej 11 304,00 zł.
Zobacz też
Ta strona opisuje przepisy ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych i nie jest poradą podatkową. OKI prowadzą wyłącznie instytucje finansowe, które spełniają wymogi ustawy; Broksy nie prowadzi OKI.
Porównujemy usługi brokerów. To nie jest rekomendacja inwestycyjna ani porada podatkowa.