OKI, IKE или IKZE? Различия и налоги
Три счёта с разным налогообложением: OKI с 1 января 2027 г., IKE и IKZE. Правила прямо из законов и объявлений о лимитах, с источником у каждой цифры. Мы не указываем, что выбрать: это зависит от вашего плана.
OKI
Без налога Belki с прибыли. Каждый год налог со средней стоимости активов сверх освобождения.
- Закон вступает в силу
- 1 января 2027 г.
- Минимальный возраст (лет)
- 18
- Прибыль вне закона о PIT (без Belki)
- Да
- Ставка налога со стоимости активов в 2027
- 0,85 %
- Далее ставка — такая доля референсной ставки NBP
- 19 %
- Освобождение для наличных в злотых и сберегательных облигаций
- 25 000,00 zł
- Освобождение всего, с польскими акциями и облигациями в злотых
- 100 000,00 zł
IKE
Прибыль без налога Belki при выплате после выполнения условий. Годовой лимит взносов.
- Лимит взносов IKE на 2026
- 28 260,00 zł
- Прибыль на IKE освобождена от налога
- Да
- IKE: выплата без налога с возраста
- 60 лет
- IKE: возраст при праве на пенсию
- 55 лет
- IKE: календарных лет со взносами, не меньше
- 5
- IKE: налог с прибыли при возврате
- 19 %
IKZE
Взносы вычитаете из дохода в PIT. При выплате фиксированный налог со всей суммы.
- Лимит взносов IKZE на 2026
- 11 304,00 zł
- Лимит взносов IKZE на 2026 для предпринимателей
- 16 956,00 zł
- Взносы на IKZE вычитаются из дохода
- Да
- Налог с выплаты из IKZE
- 10 %
- IKZE: выплата с налогом на выплату с возраста
- 65 лет
- IKZE: календарных лет со взносами, не меньше
- 5
- IKZE: возврат облагается как доход по шкале
- Да
Частые вопросы
Чем OKI отличается от IKE и IKZE?
На OKI нет налога Belki с прибыли, но каждый год вы платите налог со средней стоимости активов сверх освобождения, даже в убыточный год: в 2027 ставка составляет 0,85 %. На IKE прибыль освобождена от налога Belki, если вы снимете деньги после 60 лет и выполните условия взносов. На IKZE взносы вычитаете из дохода в PIT, а при выплате после 65 лет платите 10 % со всей суммы.
OKI или IKE: что выгоднее?
Это зависит от вашего плана: доходности, горизонта и того, во что вы инвестируете. На OKI налог взимают каждый год со стоимости активов, а на IKE и IKZE его рассчитывают при выплате. Свой план на OKI сравните с обычным счётом в калькуляторе OKI, а возврат налога с IKZE — в калькуляторе IKZE.
С какого времени действует OKI?
Закон об OKI вступает в силу 1 января 2027 г.. OKI может открыть человек, которому исполнилось 18 лет.
Какой лимит взносов на IKE и IKZE в 2026 году?
На IKE в 2026 году внесёте не больше 28 260,00 zł, на IKZE не больше 11 304,00 zł.
Смотрите также
Эта страница описывает нормы закона о личных инвестиционных счетах и не является налоговой консультацией. OKI ведут только финансовые учреждения, которые соответствуют требованиям закона; Broksy не ведёт OKI.
Мы сравниваем услуги брокеров. Это не инвестиционная рекомендация и не налоговая консультация.