OKI, особистий інвестиційний рахунок: правила, податок і хто його анонсував
З 1 січня 2027 р. банки, брокерські доми, фонди й страховики в Польщі можуть вести особисті інвестиційні рахунки (OKI). На OKI немає податку Belki з прибутку: натомість щороку ви сплачуєте податок із середньої вартості активів понад звільнення. Правила беремо прямо із закону, біля кожної цифри є джерело.
- Старт
- 1 січня 2027 р.
- Податок у 2027, щороку
- 0,85 %
- Звільнення загалом до
- 100 000 zł
Дохідність — ваше припущення, а не прогноз. Рахуємо лише податки: тарифів OKI ще ніхто не опублікував.
На OKI залишиться за 20 років
375 970 zł
Після податку з вартості активів, разом 23 222 zł. Віднімаємо його з рахунку щороку, бо сплачений податок перестає працювати, навіть якщо ви платите його з власної кишені.
На звичайному рахунку залишиться
375 641 zł
Після податку Belki 19 % з прибутку при продажу наприкінці: 31 817 zł.
За цих припущень на OKI залишиться на 329 zł більше, ніж на звичайному рахунку.
OKI виграє, коли середня дохідність перевищує 5,0 % на рік. Що довший план, то вищий цей поріг: Belka сплачується лише при продажу, а податок із вартості щороку, і в слабкий рік теж.
Для років, на які закон не вказує ставки, беремо 0,71 %: 19 % поточної референсної ставки NBP (3,75 %). Справжня ставка залежить від референсної ставки на кінець жовтня попереднього року.
З якої дохідності OKI виграє за ваших внесків
Ті самі внески за різної тривалості плану. Що довше тримаєте, то вищий поріг, бо Belka сплачується лише при продажу.
| Як довго | ETF на весь світ (без звільнення) | польські акції у звільненні |
|---|---|---|
| 5 років | понад 4,1 % | завжди |
| 10 років | понад 4,3 % | понад 0,2 % |
| 15 років | понад 4,6 % | понад 0,9 % |
| 20 років | понад 5,0 % | понад 1,6 % |
| 30 років | понад 6,4 % | понад 2,9 % |
Рік за роком
| Рік | Середня вартість | Звільнено | Ставка | Податок |
|---|---|---|---|---|
| 2027 | 6 625 zł | 0 zł | 0,85 % | 56 zł |
| 2028 | 19 221 zł | 0 zł | 0,71 %* | 136 zł |
| 2029 | 32 364 zł | 0 zł | 0,71 %* | 230 zł |
| 2030 | 46 069 zł | 0 zł | 0,71 %* | 327 zł |
| 2031 | 60 359 zł | 0 zł | 0,71 %* | 429 zł |
| 2032 | 75 260 zł | 0 zł | 0,71 %* | 534 zł |
| 2033 | 90 797 zł | 0 zł | 0,71 %* | 645 zł |
| 2034 | 106 997 zł | 0 zł | 0,71 %* | 760 zł |
| 2035 | 123 890 zł | 0 zł | 0,71 %* | 880 zł |
| 2036 | 141 503 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1 005 zł |
| 2037 | 159 869 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1 135 zł |
| 2038 | 179 020 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1 271 zł |
| 2039 | 198 988 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1 413 zł |
| 2040 | 219 809 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1 561 zł |
| 2041 | 241 520 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1 715 zł |
| 2042 | 264 158 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1 876 zł |
| 2043 | 287 762 zł | 0 zł | 0,71 %* | 2 043 zł |
| 2044 | 312 375 zł | 0 zł | 0,71 %* | 2 218 zł |
| 2045 | 338 039 zł | 0 zł | 0,71 %* | 2 400 zł |
| 2046 | 364 799 zł | 0 zł | 0,71 %* | 2 590 zł |
* ставка припущена за поточною референсною ставкою NBP
Як рахуємо
- Середня вартість року — це середнє зі значень на кінець кожного місяця. Закон рахує середнє з денних оцінок.
- Від середньої віднімаємо звільнення, застосовуємо ставку із закону й віднімаємо податок із рахунку наприкінці року.
- На звичайному рахунку рахуємо податок Belki з прибутку при продажу всього наприкінці плану.
- Не враховуємо комісій брокера, бо тарифів OKI ще немає, та інфляції. Не порівнюємо з IKE, де виплата за дотримання умов звільнена від податку.
- Закон набирає чинності
- 1 січня 2027 р.
- Мінімальний вік (роки)
- 18
- Прибуток поза законом про PIT (без Belki)
- Так
- Ставка податку з вартості активів у 2027
- 0,85 %
- Далі ставка — така частка референсної ставки NBP
- 19 %
- Ставка не менше ніж
- 0,1 %
- Поточна референсна ставка NBP
- 3,75 %
- Звільнення для готівки в злотих і ощадних облігацій
- 25 000,00 zł
- Звільнення загалом, з польськими акціями та облігаціями в злотих
- 100 000,00 zł
- Фонд у звільненні, якщо має щонайменше таку частку кваліфікованих активів
- 70 %
Хто анонсував OKI
Установи з нашого каталогу, чий анонс підтверджує джерело: звіт, повідомлення або сайт самої установи.
- АнонсДату старту не вказано
Джерело
spolecznosc.ing.pl · перевірено 30 вересня 2026 р.Nasze biuro maklerskie planuje udostępnić konta maklerskie w formie OKI od początku 2027 roku.
- АнонсСтарт: 2 січня 2027 р.
Джерело
noblesecurities.pl · перевірено 30 вересня 2026 р.Kiedy OKI wejdzie do oferty Noble Securities? Noble Securities dostosowuje swoje systemy i przygotowuje ofertę OKI tak, aby uruchomić usługę w dniu 2 stycznia 2027 r.
- АнонсДату старту не вказано
Джерело
ir.xtb.com · перевірено 28 вересня 2026 р.4.6 Plan produktowy … W 2026 roku Spółka rozszerza swoje portfolio o kolejne produkty oraz funkcje: … Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) to nowy produkt inwestycyjny, którego celem jest pobudzenie rynku kapitałowego i zachęcenie Polaków do długoterminowego oszczędzania.
Інші установи з нашого каталогу без анонсу, підтвердженого джерелом: 22.
Часті запитання
З якого часу можна відкрити OKI?
1 січня 2027 р. закон набирає чинності. OKI може відкрити фізична особа, якій виповнилося 18 років, і таких рахунків може бути кілька.
Який податок сплачується на OKI?
На OKI немає податку Belki з прибутку. Щороку ви сплачуєте податок із середньої вартості активів понад звільнення, навіть у збитковий рік. У 2027 ставка становить 0,85 %, а далі — 19 % референсної ставки NBP на кінець жовтня попереднього року, але не менше ніж 0,1 %. Податок ви декларуєте самі за кожен рік.
Яке звільнення від податку на OKI?
До 25 000 zł середньої вартості готівки в злотих, ощадних облігацій, казначейських векселів і найменш ризикових фондів. Разом із польськими акціями, облігаціями в злотих і фондами, що мають щонайменше 70 % кваліфікованих активів, звільнення загалом становить до 100 000 zł. Суми стосуються всіх ваших OKI разом.
Чи звільнений на OKI ETF на акції з усього світу?
Фонд потрапляє у звільнення, лише якщо його інвестиційна політика передбачає щонайменше 70 % кваліфікованих активів, тобто зокрема акцій компаній зі статутним капіталом у злотих і облігацій у злотих. ETF на акції з усього світу цьому не відповідає: тримати його на OKI можна, але податок рахується з усієї його середньої вартості.
Коли OKI вигідніший за звичайний рахунок?
За внесків 1 000 zł щомісяця протягом 20 років в активи без звільнення OKI залишає більше, коли середня дохідність перевищує 5,0 % на рік, за ставки 0,71 % у роки, на які закон її не вказує. Що довший план, то вищий цей поріг, бо Belka сплачується лише при продажу, а податок із вартості щороку. З активами у звільненні OKI виграє значно раніше. Свій план порахуйте в калькуляторі вище.
Де відкрити OKI?
Закон діє з 1 січня 2027 р., тож до цієї дати ніхто ще не веде OKI. Анонси установ, підтверджені джерелом, збираємо в таблиці вище, а комісії порівняємо, коли з'являться тарифи.
Ця сторінка описує норми закону про особисті інвестиційні рахунки і не є податковою порадою. OKI ведуть лише фінансові установи, які відповідають вимогам закону; Broksy не веде OKI.
Ми порівнюємо послуги брокерів. Це не інвестиційна рекомендація і не податкова порада.