OKI – osobiste konto inwestycyjne: zasady, podatek i kto je zapowiada
Od 1 stycznia 2027 banki, domy maklerskie, fundusze i ubezpieczyciele mogą prowadzić osobiste konta inwestycyjne. Na OKI nie płacisz podatku Belki od zysku: co roku płacisz podatek od średniej wartości aktywów ponad zwolnienie. Zasady bierzemy wprost z ustawy, a przy każdej liczbie jest źródło.
- Start
- 1 stycznia 2027
- Podatek w 2027, rocznie
- 0,85 %
- Zwolnienie łącznie do
- 100 000 zł
Zwrot to Twoje założenie, nie prognoza. Liczymy same podatki: tabel opłat OKI jeszcze nikt nie opublikował.
Na OKI zostanie Ci po 20 lat
375 970 zł
Po podatku od wartości aktywów: razem 23 222 zł. Odejmujemy go z konta co roku, bo zapłacony podatek przestaje pracować, nawet jeśli płacisz go z własnej kieszeni.
Na zwykłym koncie zostanie Ci
375 641 zł
Po podatku Belki 19 % od zysku przy sprzedaży na koniec: 31 817 zł.
Przy tych założeniach na OKI zostanie Ci o 329 zł więcej niż na zwykłym koncie.
OKI wychodzi lepiej, gdy średni zwrot przekracza 5,0 % rocznie. Im dłuższy plan, tym wyższy ten próg: Belkę płacisz dopiero przy sprzedaży, a podatek od wartości co roku, także w słabym roku.
Na lata, dla których ustawa nie podaje stawki, przyjmujemy 0,71 %: 19 % obecnej stopy referencyjnej NBP (3,75 %). Prawdziwa stawka zależy od stopy z końca października roku poprzedniego.
Od jakiego zwrotu OKI wychodzi lepiej przy Twoich wpłatach
Te same wpłaty przy różnej długości planu. Im dłużej trzymasz, tym wyższy próg, bo Belkę płacisz dopiero przy sprzedaży.
| Jak długo | ETF na cały świat (bez zwolnienia) | polskie akcje w zwolnieniu |
|---|---|---|
| 5 lat | powyżej 4,1 % | zawsze |
| 10 lat | powyżej 4,3 % | powyżej 0,2 % |
| 15 lat | powyżej 4,6 % | powyżej 0,9 % |
| 20 lat | powyżej 5,0 % | powyżej 1,6 % |
| 30 lat | powyżej 6,4 % | powyżej 2,9 % |
Rok po roku
| Rok | Średnia wartość | Zwolnione | Stawka | Podatek |
|---|---|---|---|---|
| 2027 | 6625 zł | 0 zł | 0,85 % | 56 zł |
| 2028 | 19 221 zł | 0 zł | 0,71 %* | 136 zł |
| 2029 | 32 364 zł | 0 zł | 0,71 %* | 230 zł |
| 2030 | 46 069 zł | 0 zł | 0,71 %* | 327 zł |
| 2031 | 60 359 zł | 0 zł | 0,71 %* | 429 zł |
| 2032 | 75 260 zł | 0 zł | 0,71 %* | 534 zł |
| 2033 | 90 797 zł | 0 zł | 0,71 %* | 645 zł |
| 2034 | 106 997 zł | 0 zł | 0,71 %* | 760 zł |
| 2035 | 123 890 zł | 0 zł | 0,71 %* | 880 zł |
| 2036 | 141 503 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1005 zł |
| 2037 | 159 869 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1135 zł |
| 2038 | 179 020 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1271 zł |
| 2039 | 198 988 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1413 zł |
| 2040 | 219 809 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1561 zł |
| 2041 | 241 520 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1715 zł |
| 2042 | 264 158 zł | 0 zł | 0,71 %* | 1876 zł |
| 2043 | 287 762 zł | 0 zł | 0,71 %* | 2043 zł |
| 2044 | 312 375 zł | 0 zł | 0,71 %* | 2218 zł |
| 2045 | 338 039 zł | 0 zł | 0,71 %* | 2400 zł |
| 2046 | 364 799 zł | 0 zł | 0,71 %* | 2590 zł |
* stawka założona na podstawie obecnej stopy referencyjnej NBP
Jak liczymy
- Średnia wartość roku to średnia z wartości na koniec każdego miesiąca. Ustawa liczy średnią z wycen dziennych.
- Od średniej odejmujemy zwolnienie, liczymy podatek według stawki z ustawy i odejmujemy go z konta na koniec roku.
- Na zwykłym koncie liczymy podatek Belki od zysku przy sprzedaży wszystkiego na koniec planu.
- Nie uwzględniamy opłat brokera, bo tabel opłat OKI jeszcze nie ma, ani inflacji. Nie porównujemy z IKE, na którym po spełnieniu warunków wypłata jest wolna od podatku.
- Ustawa wchodzi w życie
- 1 stycznia 2027
- Minimalny wiek (lata)
- 18
- Zysk poza ustawą o PIT (bez Belki)
- Tak
- Stawka podatku od wartości aktywów w 2027
- 0,85 %
- Później stawka to taka część stopy referencyjnej NBP
- 19 %
- Stawka nie mniejsza niż
- 0,1 %
- Obecna stopa referencyjna NBP
- 3,75 %
- Zwolnienie dla gotówki w złotych i obligacji oszczędnościowych
- 25 000,00 zł
- Zwolnienie łącznie, z polskimi akcjami i obligacjami w złotych
- 100 000,00 zł
- Fundusz jest w zwolnieniu, gdy ma co najmniej tyle kwalifikowanych aktywów
- 70 %
Kto zapowiada OKI
Instytucje z naszego katalogu, których zapowiedź potwierdza źródło: raport, komunikat albo strona samej instytucji.
- ZapowiedźData startu niepodana
Źródło
spolecznosc.ing.pl · sprawdzono 30 września 2026Nasze biuro maklerskie planuje udostępnić konta maklerskie w formie OKI od początku 2027 roku.
- ZapowiedźStart: 2 stycznia 2027
Źródło
noblesecurities.pl · sprawdzono 30 września 2026Kiedy OKI wejdzie do oferty Noble Securities? Noble Securities dostosowuje swoje systemy i przygotowuje ofertę OKI tak, aby uruchomić usługę w dniu 2 stycznia 2027 r.
- ZapowiedźData startu niepodana
Źródło
ir.xtb.com · sprawdzono 28 września 20264.6 Plan produktowy … W 2026 roku Spółka rozszerza swoje portfolio o kolejne produkty oraz funkcje: … Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) to nowy produkt inwestycyjny, którego celem jest pobudzenie rynku kapitałowego i zachęcenie Polaków do długoterminowego oszczędzania.
Pozostałe instytucje z naszego katalogu bez zapowiedzi potwierdzonej źródłem: 22.
Najczęstsze pytania
Od kiedy można założyć OKI?
Ustawa wchodzi w życie 1 stycznia 2027. OKI może założyć osoba fizyczna, która ukończyła 18 lat, i może mieć więcej niż jedno takie konto.
Jaki podatek płaci się na OKI?
Na OKI nie ma podatku Belki od zysku. Co roku płacisz podatek od średniej wartości aktywów ponad zwolnienie, także w roku ze stratą. W 2027 stawka wynosi 0,85 %, a później 19 % stopy referencyjnej NBP z końca października roku poprzedniego, ale nie mniej niż 0,1 %. Podatek rozliczasz sam w zeznaniu za dany rok.
Ile wynosi zwolnienie z podatku na OKI?
Do 25 000 zł średniej wartości gotówki w złotych, obligacji oszczędnościowych, bonów skarbowych i najbezpieczniejszych funduszy. Razem z polskimi akcjami, obligacjami w złotych i funduszami, które mają co najmniej 70 % kwalifikowanych aktywów, zwolnienie wynosi łącznie do 100 000 zł. Kwoty dotyczą wszystkich Twoich OKI razem.
Czy ETF na akcje z całego świata jest zwolniony z podatku na OKI?
Fundusz wchodzi do zwolnienia tylko wtedy, gdy jego polityka inwestycyjna przewiduje co najmniej 70 % kwalifikowanych aktywów, czyli m.in. akcji spółek z kapitałem w złotych i obligacji w złotych. ETF na akcje z całego świata tego nie spełnia: możesz go trzymać na OKI, ale podatek liczy się od całej jego średniej wartości.
Kiedy OKI opłaca się bardziej niż zwykłe konto?
Przy wpłatach 1000 zł miesięcznie przez 20 lat w aktywa bez zwolnienia OKI zostawia więcej na rękę, gdy średni zwrot przekracza 5,0 % rocznie, przy stawce 0,71 % w latach, dla których ustawa jej nie podaje. Im dłuższy plan, tym wyższy ten próg, bo Belkę płacisz dopiero przy sprzedaży, a podatek od wartości co roku. Z aktywami w zwolnieniu OKI wygrywa dużo szybciej. Swój plan policzysz w kalkulatorze powyżej.
Gdzie założyć OKI?
Ustawa działa od 1 stycznia 2027, więc przed tą datą nikt jeszcze nie prowadzi OKI. Zapowiedzi instytucji, które potwierdza źródło, zbieramy w tabeli powyżej, a opłaty porównamy, gdy pojawią się tabele opłat.
Ta strona opisuje przepisy ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych i nie jest poradą podatkową. OKI prowadzą wyłącznie instytucje finansowe, które spełniają wymogi ustawy; Broksy nie prowadzi OKI.
Porównujemy usługi brokerów. To nie jest rekomendacja inwestycyjna ani porada podatkowa.